市人大常委会财经预算工委：
         根据要求，现将九华山管委会2023年度财政决算草案和2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
         一、2023年决算情况
       （一）一般公共预算收支情况
         1.一般公共预算收支情况
        2023年，风景区预算收入完成37828万元，完成预算的100%，增长10%。其中：税收收入完成6463万元，增长37.1%；非税收入完成31365万元，增长5.7%。加上上级补助收入7446万元、上年结余533万元、调入政府性基金1194万元、调入国有资本经营收入11万元及存量资金14247万元，动用预算稳定调节基金6595万元，债务转贷收入2463万元，当年财力为70317万元。
        2023年，一般公共预算支出完成53842万元，为预算的100%，增长25.6%，加上债务还本支出2524万元及上解支出3633万元，合计59999万元。安排预算稳定调节基金9125万元，结余1193万元。
2.根据有关规定，将其他相关事项报告如下：
       （1）税收返还和转移支付情况：2023年，省市对九华山税收返还和转移支付合计7446万元。一是返还性收入2760万元，主要是所得税基数返还收入和增值税“五五分享”税收返还收入；二是转移支付4686万元。其中，一般性转移支付3379万元；专项转移支付1307万元（详细见附表二）。
       （2）政府债务规模结构情况：截至2023年底，风景区法定债务余额8040万元，其中地方政府一般债券5040万元，新增专项债券3000万元。
         2023年度，九华山风景区共发行新增专项债券3000万元，其中全域旅游基础设施建设项目3000万元；风景区到期法定债务2524万元，其中一般债券2524万元；通过发行再融资一般债券偿还2463万元，通过本级预算资金偿还本金61万元。
        （3）政府性投资项目资金使用情况：根据《九华山风景区政府性投资项目预算管理办法》要求，严格项目拨款审批程序，提高政府投资资金的使用效益及安全。2023年度风景区政府性投资基本建设累计支出14851.6万元，其中上级资金1529.1万元，专项债券资金3000万元，本级10322.5万元。
        （4）支出政策实施情况和重点支出：一是强化民生资金保障。2023年度，通过压减非刚性一般项目、调剂项目资金等方式，多渠道筹措资金统筹用于“暖民心”行动等重点民生领域，确保“暖民心”行动所需407.44万元资金优先安排保障到位。全年累计支出暖民心行动资金326.11 万元，其中中央资金17.86 万元，本级资金306.66 元。二是落实财政涉农惠农补贴政策。2023年度通过“一卡通”发放低保、特困等29类涉农惠农资金1847.47万元。
        （5）预算调整及执行情况：2023年九华山本级一般公共预算收支预算未进行调整，当年安排预算稳定调节基金9125万元，结余1193万元。
        （6）预算绩效管理情况：2023年对九华山风景区27个一级预算部门共458个项目，开展项目绩效目标管理，涉及资金额1.78亿，并将绩效目标同2023年预算公开同时公开；对27个部门整体支出预算进行评审论证，涉及项目金额1.39亿元，核减率达21.69%；对国土绿化试点项目、民政管理工作经费、三社区相关工作经费等9个重点项目开展绩效评价，涉及财政资金1180.72万元。
        （7）预备费使用情况： 2023年九华山风景区预算安排预备费800万元，未形成支出，年终全部转入预算稳定调节基金。
        （8）预算稳定调节基金规模与使用情况：2023年动用预算稳定调节基金6595万元，用于补充当年本级财力不足。
        （9）资金结转结余情况：2023年九华山风景区上年结转使用数533万元，主要用于农林水支出、社会保障与就业支出与文化旅游体育与传媒支出；结转下年使用数1193万元，主要用于城乡社区支出以及农林水支出。
        （二）政府性基金收支情况
         2023年，风景区政府性基金总收入4575万元，其中，国有土地使用权出让收入1053万元，污水处理费收入140万元，城市基础设施配套费1万元，上级补助收入325万元，上年结余54万元，专项债收入3000万元。政府性基金总支出完成3271万元，调出资金1194万元，结余结转下年110万元，收支平衡。
        （三）国有资本经营预算收支情况
        2023年，风景区国有资本经营收入11万元，调入一般公共预算统筹。
        （四）社会保险基金收支情况
        2023年，风景区社会保险基金收入为17448万元。社会保险基金支出为15046万元，当年结余为2402万元,滚存结余为13110万元。
          二、2024年上半年预算执行情况
        （一）一般公共财政预算收支执行情况
         上半年，一般公共预算收入完成28961万元，完成预算的65.8%，超时序进度15.8个百分点。其中：税收收入累计完成4594万元，完成预算64.9%；非税收入完成24367万元，完成预算66.0%。
一般公共预算支出完成27206万元，为年初预算的48.6%。
        （二）政府性基金预算执行情况
          上半年，政府性基金收入为71万元，为污水处理费收入71万元，完成年初预算的59.2%。；政府性基金支出3652万元。
        （三）国有资本经营预算执行情况
          上半年，未发生国有资本经营收支。
        （四）社会保险基金预算执行情况
          上半年，风景区社会保险基金总收入完成8962万元，为预算的50%。风景区社会保险基金总支出完成7176万元，为预算的44.9%。
        （五）地方政府债务情况
         截至2024年6月底，风景区法定债务余额11540万元，其中地方政府一般债券5040万元，新增专项债券6500万元。
2024年1-6月，九华山风景区共发行新增专项债券3500万元，其中全域旅游基础设施建设项目1000万元，城镇供水提质改造和智慧水务项目1000万元，管网排查和管网排查整改工程1500万元。1-6月支出债券资金3500万元，支出率100%。目前九华山风景区无到期法定债务，无需化解。
        （六）重点支出、重大投资项目的预算执行情况
         一是强化暖民心行动资金保障。2024年50项民生实事计划安排资金2903.15万元，其中省以上资金1571.29万元，风景区本级资金1331.86万元，有力支持了就业促进、困难群体救助、社会保障等一系列事关群众切身利益的民生实事。1-6月已拨付607.07万元，其中中央资金409.39万元，省级资金59.31万元，本级资金138.36万元。二是落实财政涉农惠农补贴政策。1-6月通过“一卡通”发放低保、特困等12类涉农惠农资金878.87万元，做到及时足额发。三是严审政府性投资项目资金使用。根据《九华山风景区政府性投资项目预算管理办法》要求，严格项目拨款审批程序，提高政府投资资金的使用效益及安全。1-6月风景区政府性投资基本建设累计支出16232.39万元，其中上级资金2729.15万元，增发国债5240万元，专项债券资金2500万元，本级5763.24万元。
        （七）上级转移支付资金的安排和使用情况
         截至目前九华山风景区已分配上级转移支付资金指标金额3540万元，目前已支付1781万元，为指标金额的50.3%。
         （八）深化预算绩效管理
         一是对风景区4400余个预算编制绩效目标项目开展审核，坚持把有限的财政资金用在“刀刃上”。二是针对7个部门整体绩效评价、9个部门重点项目、2个国债资金项目开展财政重点绩效评价，共涉及资金14221.37万元。
          三、对2023年审计工作报告提出问题的整改情况
          根据《审计法》规定，审计部门对2023年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，并提出了问题和建议。对此，财政处认真梳理，及时整改到位。
         （一）预算编制、执行方面
          1.非税收入预算编制不完整。
         一是印发《关于进一步加强非税收入管理的通知》，提醒并督促部门严格按照《预算法》、《政府非税收入管理办法》要求，编制部门非税收入预算；二是进一步加强对部门的非税收入预算管理，督促各部门在编制2025年预算时，合法合规编制申报非税收入预算。
         2.无预算支出污水处理厂运营费用487.35万元。
强化源头管理，督促部门落实主体责任，进一步加强项目预算编制和预算执行。2024年，污水处理厂运营费用预算已由主管部门环境资源保护处列入部门一般公共预算，相关支出从该预算列支。
         3.两项非税收入594.77 万元未及时缴库。
        一是根据《关于进一步加强非税收入管理的通知》要求部门做好非税收入缴库；二是收回的财政出借资金500万元于5月底从非税账户缴入国库；三是九华山法院诉讼费94.77万元，于4月底完成非税收入缴库。
       （二）财政收支管理方面
         1.应缴未缴预算收入2.21 万元。
         一是加强代管资金收入管理，印发《关于规范预算单位代管资金管理的通知》，按照通知要求，严格代管资金收入的审核，对不符合代管资金账户核算范围的收入，予以退回或者要求单位按相关规定及时处理；二是督促3家单位将应缴未缴预算收入2.21万元缴入国库。宗教局2024年4月将预算收入0.72万元上缴国库，法院2024年4月将预算收入1万元上缴国库，行政执法局二大队2024年4月将预算收入0.49万元上缴国库。
         (三)国有资产管理方面
        1.国有资产制度制定、监管不到位。
        一是由风景区财政处联合机关事务保障中心转发市直单位限额标准管理制度，风景区参照该制度执行；二是根据本次审计提出问题，督促发展规划处、环境资源保护处、行政执法局、市场监督管理局、应急管理局、九华镇、机关事务保障中心、融媒体中心（原广电中心）、档案局（馆）、交通警察大队等单位加强资产管理审计整改工作，并要求整改单位按照整改时限及时报送审计整改情况。同时，要求各预算单位，举一反三，严格落实财政部《行政单位财务规则》第三十六条，对本单位资产进行自查，并及时报送自查情况。
         (四) “老有所养” (养老服务体系建设)政策落实及资金管理使用审计情况
        一是将九华山风景区高龄补贴由季度发放，调整为按月发放，由2024年7月1日开始执行。二是对高龄津贴发放补贴中一人多发90元，已在2024年第二季度发放中进行扣除。一人少发30元，也已在2024年第二季度发放中进行了补发。三是督促九华乡人民政府立行立改，追回多发资金。九华乡组成工作组上门做解释工作，多发资金已与5月6日全部退回。
         四、预算调整情况
       （一）一般公共预算收支调整情况
         一般公共预算财政收入拟由年初的44000万元调整为47000万元，较年初预算增加3000万元；另通过清理存量资金增加财力1640万元。为确保收支平衡，相应调增一般公共预算支出4640万元。具体情况如下：
拟新增一般公共预算收入资金3000万元及通过清理存量资金增加财力1640万元安排用于2个项目：
         1. 环境资源保护处九华山风景区管网排查和管网整改工程4000万元；  
         2.九华乡老田村松树栗树环境综合整治项目640万元。（二）国有资本经营预算调整情况
国有资本经营预算拟由年初的11万元调整为64万元，并调入一般公共预算，列入预算稳定调节基金。